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    CRS影响哪些人？_海外华人_论坛_天涯社区

    日期：2022年06月18日

           受影响人群： 第一类：已移民的中国人。 根据CRS协议, 如果在中国隐藏的金融资产也有可能被披露给移民国, 他们极有可能面临退税和各种罚款, 甚至刑事责任。 第二类：CRS实施后, 在境外有金融资产配置的人, 只要是中国人（不论是否移民）, 在境外（包括香港）有以下金融资产：存款账户、托管账户、 现金价值保单、年金合约、证券账户、期货账户、持有金融机构股权/债权等。上述金融资产存放的国家或地区也将披露持有人持有的金融资产 到中国大陆税务局。 例如, 如果你是持有大陆身份证的人,

    在香港汇丰银行存款500万。 然后, 香港汇丰会向香港税务局申报您的存款, 香港税务局会向内地税务局申报您的存款信息。 这时候, 你需要思考的问题是：如果这笔钱来自中国大陆, 这笔钱是合法收入还是灰色收入？ 出境或非法地下钱庄逃避外汇监管是否合法？ 这些资金在中国是否合法征税？ 我可以提供税单吗？ 这些问题, 无论在哪个层面, 都可能涉及刑事责任。 第三类：持有空壳公司投资理财的海外华人在海外税收非常优惠的地区设立公司, 并在银行等金融机构开户通过公司持有资产, 或进行理财或消费 通过公司账户。
            此类企业很可能被认定为“被动非金融机构”（即空壳公司）。 CRS实施后, 您作为公司的实际控制人, 以及公司所拥有的金融资产将被要求披露, 使用空壳公司的名义避税将变得更加困难。 在高净值客户中, 最典型的就是在维尔京群岛或开曼群岛开设离岸控股公司, 然后利用该公司在各类金融机构开户, 持有海外资金、股票等。 2017 年披露。 第四类：国内公务员在海外藏钱 如果公务员或国家雇员（无移民）在没有按照国家规定申报的情况下, 将大量资金存入国外——这将涉及巨额资金来源不明罪 财产。 根据我国刑法规定：国家工作人员在境外的存款, 按照国家规定申报。 数额较大、隐匿不报的, 处二年以下有期徒刑或者拘役； 情节较轻的, 对所在单位或者上级主管部门酌情给予行政处分。 第五类：在境外购买大额寿险保单的人群 近年来, 为应对人民币贬值, 不少高净值客户通过各种渠道配置更多美元资产。 购买海外保单是常见的做法, 如香港保单、美国保单等。香港是CRS签约地区。 今年6月30日, 香港立法会颁布了《2016年税务修订第3号条例》。 根据规定, 香港保险公司还需向中国内地税务局报送境内高净值客户大额保单资产信息。 需要注意重点是, 本次披露不仅指2017年新购买的保单, 还包括历史上已购买的所有保单。 这是国内高净值客户最不想看到的情况。 然而, 这并不意味着香港的保单资产必然面临风险。
            如果国内外寿险规划得当, 在应对CRS危机方面将发挥其独特的作用。 第 6 类：在海外设立家族信托的人 马恩岛等, 这些司法管辖区已成为本 CRS 的签署人。 CRS协议内容规定, 设立的家族信托的相关信息也应予以披露, 包括家族信托的委托人（即委托人）、保护人、受托人（通过信托机构）、受益人等。 第七类：在境外设立公司从事国际贸易的人员。 CRS信息交换内容本身并不包括境外贸易公司的财务账户信息, 但很多从事国际贸易的老板选择的运作模式是：在中国设立实体公司从事生产、经营和出口,

    在 同时在离岸税收优惠中设立另一家公司,

    完成海外贸易的海外收款功能, 如此大笔外汇收入直接进入海外公司账户, 同时享受免税待遇。
            但此次CRS在境内外同步实施,

    将导致这批人在境外开立的个人金融账户的资产被披露。
            顺着线索, 中国税务局很容易发现这笔钱不是从国内汇来的。
            . 我国《企业所得税法》第四十五条规定：居民企业, 或者由居民企业与中国居民控制, 在实际税负明显低于本办法规定的税率的国家（地区）设立的企业。 本法第四条第一款。 居民企业非因合理业务需要不分配或减少分配利润的, 上述利润中应归属于居民企业的部分, 计入居民企业当期收入。

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